일시적 1가구 2주택 비과세 요건 (양도세 면제기간 3년)

일시적 1 가구 2 주택 비과세 요건에 대해 알려드리겠습니다. 이사 등으로 인해서 일시적으로 1 가구 2 주택이 되는 경우가 많습니다. 

 

이런 경우 비과세 요건을 알아야 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있는데요.  2023년에 소득세법 시행령이 개정되어 일시적 1 가구 2 주택자에 대한 양도세 비과세 요건이 완화되었습니다. 

 

목차

 

일시적 1 가구 2 주택 비과세 요건 

 

 

이사 등으로 인하여 일시적 1 가구 2 주택자가 종전 주택을 양도할 경우 12억까지 양도세 비과세 혜택틀 받는 것은 부동산 관련 세금 중에서 가장 크게 절세할 수 있는 방법입니다. 

 

일시적 1 가구 2 주택 비과세 요건으로는 종전주택 취득 후 1년 이상 경과한 후에 신규주택을 매입해야 합니다. 종전주택 2년 보유 및 거주 (조정지역이 경우) 해야 하고, 신규 주택 취득일로부터 3년 내 종전 주택을 팔아야 합니다. 

 

🔍 국세청 2주택자 비과세 특례   👆

 

 

지난해까지만 해도 2년 내 종전 주택을 팔아야 했지만 양도세 면제 기간이 3년으로 변동되었습니다. 즉, 일시적으로 1 가구 2 주택 양도세 비과세 요건 혹은 특례 적용 기한이 2년에서 3년으로 1년을 연장하게 된 것입니다. 

 

🔍 양도세 자동계산기  👆

 

더불어 분양권에 대해서도 양도세 비과세 요건, 특례 적용 기한을 입주 후 2년에서 3년으로 1년 연장했습니다. 

 

다만 일시적 1 가구 2 주택자 양도세 비과세 요건을 적용받으려면 취득시기, 지역 등에 달라지기 때문에 주의해야 합니다. 만일 내가 어떤 주택을 매입할 때는 조정지역이었고, 그 후 해제되더라도 해당 주택의 취득 당시가 기준이 되기에 조정지역 거주 및 보유 요건을 모두 충족해야 합니다. 

 

양도세 비과세 요건 자가진단 하기 

 

 

양도세 관련 세법이 수시로 변경이 되기 때문에 일일이 확인하기가 쉽지 않습니다. 이에 국세청 홈택스에서는 양도세 비과세 요건에 해당이 되는지 , 양도세 중과세 대상인지 확인할 수 있도록 양도세 자가진단 서비스를 제공하고 있습니다. 

🔍 양도세 비과세 자가진단 바로가기  👆

 

홈택스 홈페이지 메인 화면에서 '세금모의계산' 메뉴에서 '양도소득세'를 선택하면 양도세 자동계산을 할 수 있는 계산기와 양도세 비과세 요건에 해당하는지 자가진단을 할 수 있도록 모의계산을 제공하고 있습니다. 

 

1세대 1 주택 비과세 해당 여부 및 조정대상지역 중과세 해당 여부를 진단해 볼 수 있습니다. 

 

🔍 홈택스 바로가기  👆

 

1 가구 2 주택 양도세 세율 

 

 

1 가구 2 주택자가 되면 다주택자로 분류되어 양도세 중과가 됩니다. 양도세율은 최소 6%~ 최대 45% 세율이 적용됩니다.

 

🔍 2023년 양도소득세율  👆

 

양도세율은 보유기간과 주택 수에 따라 양도세율이 달라지고 보유 주택이 1 가구 2 주택이라면 조정대상지역에 보유하고 있는지에 따라서도 양도세율이 달라집니다. 

 

양도세 자동계산기 

앞서 언급했듯이 양도세의 경우 취득시기와 , 보유기간, 주택수, 소재지에 다라 양도세율이 달라지기 때문에 양도세 계산이 복잡할 수 있습니다. 

 

이런 경우 홈택스 양도세 계산기를 이용하면 간단하게 양도세를 계산할 수 있습니다. 위의 바로가기를 클릭하면 양도세를 계산할 수 있는 홈택스로 이동합니다. 홈택스 홈페이지 메인화면에 양도소득세 메뉴를 선택하면 양도세 자동계산을 할 수 있습니다. 

 

양도소득세 자동계산

양도소득세 자동계산

취득세율(계산)

취득세율(계산)